FAKTORING

Co to jest faktoring?

Faktoring jest to usługa finansowa, która pozwala przedsiębiorstwom poprawić płynność finansową, a także w zależności od wariantu zabezpieczyć się przed ryzykiem niewypłacalności odbiorców poprzez sprzedaż instytucjom finansowym należności z dyskontem.

Korzyści jakie firma posiada po podpisaniu umowy faktoringowej:

• zachowuje płynność finansową,
• może zabezpieczyć się przed niewypłacalnością odbiorców,
• posiada możliwość rozwoju firmy oraz może planować nowe działania poprzez stały dostęp do gotówki,
• ma możliwość planowania wydatków poprzez bieżącą działalność,
• monitorowanie wierzytelności przez instytucję finansową poprawia dyscyplinę płatniczą odbiorców i pozwala na znaczne obniżenie kosztów administrowania.

Kim jest faktorant, faktor i dłużnik?

• Faktorant (wierzyciel) jest dostawcą towarów lub usług, posiadający wierzytelność należną od dłużnika z tytułu dostawy lub usługi. Tę wierzytelność sprzedaje określonej wyspecjalizowanej instytucji finansowej.
• Dłużnik jest odbiorcą towarów bądź usług i jest zobowiązany z tytułu ich nabycia lub usług do spełnienia świadczenia pieniężnego faktorantowi (wierzycielowi).
• Faktorem jest instytucja finansowa, nabywająca wierzytelności, które przysługują faktorantowi od jego dłużników. Świadcząca również dodatkowe usługi na rzecz faktoranta. Umowa zostaje zawarta między faktorem a faktorantem.

Rozróżniamy następujące główne rodzaje faktoringu:

• Pełny (właściwy) - polega na przeniesieniu przez faktoranta na faktora zarówno wierzytelności, jak i ryzyka związanego z niewypłacalnością dłużnika. Wykup wierzytelności jest bezwarunkowy: bez możliwości regresu do faktoranta, jeżeli odbiorca nie zapłaci w terminie.
• Niepełny (niewłaściwy) - polega na wykupie wierzytelności z możliwością regresu w stosunku do faktoranta. Jeżeli dłużnik nie zapłaci w terminie, to dokonuje tego faktorant.
• Mieszany- to połączenie faktoringu pełnego (właściwego) i faktoringu niepełnego (niewłaściwego). Ryzyko niewypłacalności dłużnika do określonej wysokości faktor bierze na siebie - powyżej tej kwoty płatności podlegają pod faktoring niepełny (niewłaściwy).